Liquiditätsplanung

„Liquidität vor Rentabilität“ gilt vor Allem in Krisenzeiten als wichtiger kaufmännischer Grundsatz, die Sicherung der Liquidität ist hier die vordringlichste Aufgabe jedes Unternehmers. Auch die Liquidität von an sich rentabel arbeitenden Unternehmen kann durch unvorhergesehene Ereignisse leiden. Die letzte Finanzkrise 2008/09 ist dafür nur ein Beispiel, Forderungsausfälle in einem größeren Ausmaß sind ein anderes Beispiel.

Kurzfristige Sicherung der Liquidität durch wenig rentable Geschäfte

Können die fälligen Zahlungen nicht mehr geleistet werden, dann ist die beste langfristige Strategie wertlos. Das bedeutet auch, dass Unternehmen bei drohenden Zahlungsengpässen immer wieder bereit sind, weniger rentable Aufträge zu übernehmen um den Geldfluss aufrecht zu erhalten. Dieses Durchtauchen ist manchmal unumgänglich, reduziert aber den zukünftigen Aktionsradius, weil in dieser Phase zumeist die letzten Reserven angegriffen werden.

Wenn in der Folge die Geschäfte wieder anlaufen und lukrative Abschlüsse möglich sind, entsteht häufig ein erhöhter Finanzierungsbedarf. Nicht selten kommt es daher in dieser Phase erneut zu einem Liquiditätsengpass, weil der finanzielle Spielraum nun eingeschränkt ist.

Geringe Rentabilität und knappe Liquidität

Der viel häufigere Fall ist jedoch, dass über einen längeren Zeitraum hinweg mangelnde Rentabilität zur Liquiditätskrise führt. Mit jedem neuen Auftrag oder Verkauf wird wieder nur ein Loch gestopft und dabei ein neues aufgemacht, das vielleicht noch größer ist. Sind die Auftragsbücher z.B. aufgrund einer günstigen Konjunktur voll, kann diese Strategie unter Umständen sogar über einen relativ langen Zeitraum aufrechterhalten und die wahre Schieflage überdeckt werden. Allerdings bedeuten bereits kleine Störfälle, wie verspätete Zahlungseingänge oder Verzögerungen bei der Auftragsabwicklung, für solche Unternehmen häufig eine akute Existenzbedrohung.

Liquidität ist nicht alles…

Liquidität alleine bringt keine Weiterentwicklung, keine strategische Positionierung, in der Marktvorteile erarbeitet werden können. Liquidität ermöglicht jedoch das Umsetzen rentabler Unternehmenskonzepte. Eine hohe Rentabilität schafft wiederum die Voraussetzungen für die Aufstockung des Eigenkapitals und der Liquidität.

RSI hilft Ihnen bei Ihrer Liquiditätsplanung

“Wo ist das Geld denn?” – diesen Ausspruch hört man häufig, wenn zwar die Gewinne des Unternehmens gut sind, gleichzeitig die Liquidität des Unternehmens aber eher angespannt ist. Hier ist eine kurz- und mittelfristige Liquiditätsplanung unverzichtbar. Sprechen Sie uns an!

Wir organisieren gemeinsam mit Ihnen einen Workshop zum Thema Liquidität und Rentabilität und erstellen mit Ihnen die notwendigen Liquiditätsplanungen.

Zu diesem Zweck ist unter Umständen für das laufende und zumindest das folgende Geschäftsjahr eine vollständige Unternehmensplanung erforderlich, deren wichtiger Bestandteil neben Gewinn- und Verlustrechnung und Planbilanzen auch die Liquiditätsplanung ist.

Der Liquiditätsplan soll dokumentieren, dass die Zahlungsfähigkeit (Liquidität) des Unternehmens im Planungszeitraum gegeben ist. Er dient dem Unternehmer und/oder seinen Partnern – etwa im Falle einer Bank- oder Gesellschafterfinanzierung – als unabdingbare Planungsgrundlage.

Gleichzeitig erhalten Sie ein hochwirksames Tool für Ihr kurzfristiges Cash Management.